Metoder for finansielt tilsyn

Former og metoder for finansielt tilsyn reflektere organiseringen av inspeksjon av den overordnede enhet av den finansielle og kreditt sfære i forhold til sine forretningsenheter.

Dermed former for økonomisk kontroll viser hvordan spesifisere bestemte handlinger tilsynsorganer. Klassifisering av de grunnleggende former av uttrykket er avhengig av tidspunktet for direkte kontroll, nemlig den innledende kontroll, strøm og påfølgende kontroll.

Innledende kontroller utført før du utfører en bestemt økonomisk hendelse. Ofte utføres av en høyere økonomisk-kredittinstitusjon i møte visse finansielle planer, beregninger og estimater. Det kan også omfatte en analyse av om å gi lån eller overføringer av midler fra budsjettene på alle nivåer.

Gjeldende kontroll (noen ganger finnes i litteraturen under navnet "operational") bør gjennomføres i løpet av operasjoner på mottak og utbetaling av midler. Basert på regnskap, inventar eller en visuell observasjon av denne type kontroll for å hindre at det begås lovbrudd i finanssektoren, samt regulerer fremveksten av finansiell risiko.

Påfølgende kontroll utføres som en ytterligere test av validitet og lovlig av transaksjoner med kontanter etter deres virkelige forekomst. Denne formen for kontroll er utført av analyse balanser og andre finansregnskapet, og bruker også metoden for inspeksjoner og revisjoner på stedet i organisasjoner og institusjoner.

finansielle kontrollmetoder foreslå måter og midler for gjennomføringen, blant de viktigste er:

- observasjon. Finansiell kontroll metoder som generell innføring i aktuelle aktiviteter i bedriften til å ytterligere kontrollere sin økonomiske tilstand;

- sjekk. Slike metoder for økonomisk kontroll er direkte relatert til finansielle aktiviteter og generelt bør utføres på stedet, ved hjelp av balanse, rapportering og andre konto dokumenter for å identifisere spesifikke brudd på finansiell disiplin, noe som indikerer måter å eliminere konsekvensene av deres forekomst;

- undersøkelse. Dette er metoder for studiet av individuelle aspekter av finansielle aktiviteter. De er basert på et større antall indikatorer enn og forskjellig fra test;

- analyse. Det må utføres på bakgrunn av uttalelser for en periode, og har som mål å identifisere de "svake punkter" i finansiell disiplin;

- revisjon. Vi kan si at dette er den viktigste metoden for finansiell kontroll, som er gjennomført for å etablere en stedsspesifikk lovgivning og kvalifikasjonene til økonomisk disiplin. Revisjonen kan være obligatorisk og regelmessig. Grunnlaget for denne metoden er verifisering av primærdokumentasjon, statistiske og regnskaper, regnskap og selve tilgjengeligheten av kontanter på hånden.

Revisjon som økonomisk kontroll metoden innebærer å sjekke bare den økonomiske aktiviteten i faget, men ikke metodene for administrasjonen eller organisasjon.

Metoder for statlig økonomisk kontroll er ikke forskjellig fra de ovennevnte. Men den største forskjellen mellom dem - en offentlig serviceorgan gjennomføring av en revisjon, inspeksjon, undersøkelse eller analyse.

Således, offentlige myndigheter i finanssektoren i forhold til deres strukturer omfatter autoriserte organer som overvåker den økonomiske sfære, de føderale organer for økonomisk styring, samt divisjoner av føderale organer som hører til den utøvende grenen til de spesifikke tilsyns krefter. Disse organisasjonene har visse funksjoner i samsvar med gjeldende lov.