Netto arbeidskapital: en ledelsesformel

Netto arbeidskapitalforetak beregner som forskjellen på omløpsmidler og forpliktelser. I vanlig forstand er arbeidskapital ofte likestilt med omløpsmidler. På samme måte faller omløpsmidler og i den russiske balansen som helhet sammen med begrepet nåværende eiendel, til tross for at regnskapsførere ofte identifiserer arbeidskapital med ren arbeidskapital.

De opererer også med konseptet av arbeidskapital fra operasjonelle aktiviteter. Denne økonomiske kategorien, som også kalles strømmen av midler mottatt fra driften, er relatert til mengden av ikke-kontante kostnader og nettoresultat.

Nåværende og netto omløpsmidler og gjeld

Omløpsmidler inkluderer hva som kan konverteres til penger på en relativt kort periode. Kortsiktig gjeld inkluderer forpliktelser som må tilbakebetales i nær fremtid. I den russiske regnskapsstandarden kan man finne en forklaring på en slik avgrensning av gjeld og eiendeler. Det antas at kortsiktige og langsiktige verdier er avgrenset av et års tidsintervall. For å kunne utvikle, planlegge og analysere finanspolitikk, vedtar organisasjonen ofte sine egne tidskriterier. Alt avhenger av retningen av arbeidet, lønnsomheten til produktene og posisjonen i markedet.

Mindre signifikante datakriterier for selskaper som krever en rask omsetning av midler, for eksempel detaljhandel. Og tvert imot, for organisasjoner med langsom omsetning, for eksempel skipsbygging, tar disse indikatorene større betydning. Et svært viktig problem for selskapet er samordning av utbetalinger på kortsiktige eiendeler og kvitteringer på kortsiktige forpliktelser.

Den interne kilden, som suppleres med netto arbeidskapital, er gjenværende inntekt og andre akkumuleringer, utsatt eller ikke-monetære kostnader, som skattemessige avskrivninger, avskrivninger og salg av anleggsmidler. Eksterne kilder, etterfylling av arbeidskapital, inkluderer kommersielle og bank kortsiktige lån, utstedelse av verdipapirer og andre lån, midler som ikke skal investeres i i anleggsmidler.

Netto arbeidskapital: en ledelsesformel

En viktig oppgave i selskapets økonomiske politikk er å styre netto arbeidskapital. Årsaken til dette ligger i det faktum at netto arbeidskapital - dette er ikke helt nøyaktig, men likevel karakteristisk for selskapets likviditet, evnen til å oppfylle forpliktelser, garanterer avvisning av konkurs. Hvis de nåværende kortsiktige forpliktelsene overstiger eiendelene, kan vi si at risikoen ved selskapets insolvens økes betydelig.

I tillegg kan et stort antall netto arbeidskapital tale om en betydelig akkumulering av ubetalte fordringer eller illikvide, urealiserte aksjer (nåværende likviditet er lik forholdet mellom omløpsmidler og forpliktelser). Denne faktoren er grunnen til at netto arbeidskapital ikke kan være en presis egenskap ved firmaets stabilitet.
I tillegg kan aksjer, som er en viktig del av omløpsmidler, verdsettes ved hjelp av ulike metoder, som følge av at mengden arbeidskapital kan variere betydelig. Det er en viss regelmessighet som viser at en økning i arbeidskapital betyr både å forbedre rikdom av aksjonærer og redusere fast kapital eller øke langsiktig gjeld.

Dermed bør styringen av netto arbeidskapital løse problemet med å finne den beste balansen mellom lønnsomhet og likviditet. Omløpsmidler har typisk bedre likviditet, men mindre lønnsomhet, i motsetning til anleggsmidler.