Varigheten av operasjonssyklusen. Hva er kretsløpet?

Mange bedrifter var i ubehagelige situasjoner som involverer plutselige utvinning av midler fra markedet. Hvis utgang er meget komplekse og kan være ledsaget av store tap.

Relevansen av spørsmålet

Ofte skal avgjøre beløpet trukket fra kontoen til å finansiere et prosjekt, forutsatt at han kom tilbake og muligheten for tilbakebetaling på bekostning av leverandørene. Samtidig som praksis viser, manuset i slike situasjoner standard. Etter en tid viser det seg at dets midler til å betale for det leverte materiale og råstoff mangler. Følgelig er det nødvendig å snarest søke flere kilder, ber skyldnere til å betale sin gjeld på forhånd for å forhandle med bankene, og så videre. Lignende tilfeller skjedde i store selskaper, i all hast å endre vilkårene i bosettinger med leverandører og gi kundene utsette betalinger. For å gjøre dette, motparter nye kontrakter ble inngått. Deres essensen var å unngå bruk av forsinkelser i bytte for en reduksjon i kjøpesummen for varene. Samtidig kjøpere til å kjøpe produkter til den økte kostnaden for salg. Men de ble gitt samtidig dobbelt så mye som før, utsettelsen. Noen måneder senere begynte selskapet å møte akutt mangel på arbeidskapital. Følgelig måtte de umiddelbart kreditert til bankene. Selskapet vil ikke ha noe problem med mangel på omløpsmidler dersom ledelsen begynner å strengt kontrollere forholdet mellom egenkapital og fremmedkapital, der finansieringen av driften. For å gjøre dette, må du utvikle en effektiv styringsmodell. Det innebærer planlegging varigheten av de operasjonelle og finansielle sykluser. I tillegg til behovet avgjøre løpende likviditet.

kretsløpet

Den inneholder flere prosesser. For det er utført, særlig innkjøp av materialer og råvarer, opprettelse av produktet, gjennomføringen og tilbakebetaling (hvis noen). Enkelt sagt, i løpet av driftssyklusen full ressurs omsetning.

sentrale elementer

De følgende deler av stativet i driftssyklusen:

1. Full omsetning av varelager. Det kalles også produksjonssyklusen. Det viser gjennomsnittlig antall dager for å konvertere råvarer til ferdige produkter. Følgelig, det begynner med mottak av lager aksjer og slutter ferdige artikler under transporten til forbrukeren.
2. Omsetning av fordringer. Det representerer den gjennomsnittlige tiden det tar å nedbetale plikter kjøperen, som kjøpte varer på kreditt.
3. Omsetningen av leverandørgjeld. Det er en periode, hvor selskapet har beregnet sine forpliktelser til andre organisasjoner.

Operasjonell og finansiell syklus

Hvis de observerte dynamikken i reduksjon, regnes det som en positiv trend. Financial syklus representerer et gap mellom datoen for betalingsforpliktelser av motparten og mottar midler fra skyldnere (kjøpere). I løpet av denne perioden, egne midler foreta en full sving. Reduksjon av arbeidssyklusen kan skyldes akselerasjonen av andre operasjoner. For eksempel, reduksjon av varigheten av lagring av varer, produkt produksjon, vedlikehold av dens lager. Varigheten av arbeidssyklusen kan varieres også under påvirkning av akselerere omsetningen av fordringer.

omsetning av varelager

kontroll effektivitet er avhengig av forholdet mellom varigheten av de økonomiske og produksjonssyklusen. Siste omfatter omsetning periodene:

1. Råstoff.
2. Arbeid pågår.
3. Lager av ferdigvarer.

Fremstillings og operasjonssyklusen

For å bestemme dem, den aktuelle ligningen. For å beregne varigheten av produksjonssyklusen ved hjelp av følgende ligning:

- HRC = POgp POnzp + + Popz der:

• Popz - antall dager brukt på inventar omsetning semis, materialer, råvarer;
• POnzp - antall dager i arbeid omsetning;
• POgp - varighet av omsetning av aksjer av ferdige produkter (produkter) i dager.

Beregning av driftssyklusen blir utført ved å bruke funnet parameter ovenfor. I tillegg er det ved beregning av den aktuelle mengde som karakteriserer den gjennomsnittlige løpetid på gjeld ringen omsetning. Summen vil vise hvordan fortsatte driftssyklus. Formelen ser slik ut:

- OC = av underjordiske + HRC.

samtrafikk priser

I analysere strukturen av eksisterende arbeidskapital blir tydelig viktigheten av timing for å sikre effektiv kapitalstyring. Av særlig betydning er fordelingen av omløpsmidler selskapet må bestemte perioder. For beregninger brukt en metode basert på varigheten av den finansielle og operasjonelle syklus og de anslåtte kostnadene ved dagens aktiviteter. Den første indikatoren omfatter tiden for tilførsel, fabrikasjon og sammenstilling av produktene, igangsetting, forventningen av fordringer. Financial syklus - varigheten av behandlingen av kontanter - er den perioden hvor midlene ikke er involvert i menneskehandel. Dens varighet kan defineres som følger. Av indeksen karakteriserer driftssyklustiden trekkes behandling av gjeld til kreditorer. Ledelsen arbeidskapital er utført for å forkorte den perioden hvor verktøyene ikke er brukt. Med en nedgang i varigheten av en økonomisk syklus, henholdsvis ved bruk av arbeidskapitalen blir mindre.

funksjoner fordringer

Forpliktelser motparter fungere som en integrert del av arbeidet til enhver bedrift. En stor andel av kundefordringer i forvaltningskapitalen i systemet reduserer likviditeten og soliditeten i selskapet, samtidig som det øker risikoen for tap. Drifts syklus av et moderne selskap krever en dynamisk transaksjoner. I de eksisterende forholdene i dag, bør mye oppmerksomhet rettes mot skyldnere gjeld. Ofte er det definert som en del av arbeidskapitalen. Dette elementet representerer spesifikke krav til organisasjoner og enkeltpersoner om betaling av tjenester, produkter eller arbeid. Det er også en trend der fordringer er identifisert med et kommersielt lån. Som regel de økonomiske fordelene av slike forpliktelser uttrykt i det faktum at selskapet, noe som gjør kretsløpet innebærer å få penger eller ekvivalenter. Fordringer på samme tid kan bli anerkjent som en eiendel hvis det er en sannsynlighet for tilbakebetaling. Hvis den mangler, mengden av gjeld som skal skrives ut.

motstand administrasjon

For å skape en effektiv modell av nødvendig informasjon fra budsjettet for utgifter og inntekter, noen forma balanseposter. Som et obligatorisk krav utfører månedlig sammenbrudd. Hva vil være mer sannsynlig å styre budsjettprosessen, og derfor soliditeten i selskapet, jo bedre. I utviklingen av modellen vil også kreve verdien av omsetningen, forventning operasjonell og finansiell sykluser. Av særlig betydning vil være slike verdier som:

1. Behovet for kortsiktige lån tilt for arbeidskapital.
2. Den planlagte testforholdsverdi for den aktuelle tid.

Den første indeksen bestemmes som forskjellen mellom total arbeids kapitalbehov og egne midler. Beregning KTL planlagt verdi kan utføres på følgende måte:

- Cr = shmuck gjennomsnittlige forbruk av ressurser per dag / kortsiktig gjeld.

Denne modellen gjør det mulig for oss å forstå hvordan AC og FC påvirke hastigheten koeffisient.

konklusjon

Enhver leder må forstå hva som utgjør kretsløpet og perioden av omsetningen. På grunn av dette han kan få all nødvendig informasjon for å fastslå behovet for egne eiendeler. I tillegg til behovet for å forstå selve essensen av virksomheten, for å forstå hvordan å bygge prosessene i selskapet, som de er optimale dersom reservene for optimalisering eksisterer. I løpet av beregningene må også huske på at størrelsen på sine omløpsmidler er i stadig endring gjennom hele året. I denne forbindelse bør hver måned ved å sammenligne faktiske og planlagte indikatorer være kontinuerlig overvåke de riktige modellparametere. For å forstå betydningen og viktigheten av timing sykluser var ikke bare CFO, er det tilrådelig å avgjøre for hvert element av ansvaret for avdelingsledere. Dette kan gjøres ved å koble det eksisterende systemet i organiseringen av utmerkelser og bonuser til den nødvendige ytelse.