Magazine-warrant. Fylling av bestillingslogger. Kontoordrer for fakturaer

Hver bedrift har mulighet til å velge system og form for skatt og regnskapsføring. De rådende prinsippene for dannelse av regnskapsdata er: pålitelighet, gjennomsiktighet, tilgjengelighet av oppfatning, evnen til å motta en rapport om en hvilken som helst ressurs eller type beregninger, eliminering av datalekkasje og forvrengning.

Anvendte skjemaer og regnskapssystemer

Samlet antall dokumenter, registre, regnskapsrapporter, sekvens og rekkefølge av deres gjennomføring, utseende er avgjørende for regnskapsformen. Det er vanlig å skille flere av sine typer:

1. Memorial-ordre regnskapssystem.
2. Magasinordre regnskapssystem.
3. Forenklet system.

Det mest utbredte system for gjennomføring ved regnskapsvirksomheten anses å være et magasinbestillingsskjema. I moderne forhold for prosessautomatisering opprettes mange programvarealternativer, som er rettet mot å oppnå maksimalt resultat. Ved bruk av regnskapsprogrammer er det ingen klare grenser mellom skjemaer og regnskapssystemer, siden dannelsen av en rapport av noe slag tar minimal tid og krefter.

Generelle karakteristika av journalregnskapet

I hjertet av dette systemet er prinsippet om systematisering og akkumulering av data reflektert i primære dokumenter. Opptak av informasjon i registre skjer samtidig med kronologisk sekvens. Hoveddokumentene til systemet er: ordreloggen, det kumulative (tilleggsarkivet), hovedboken og balansen. For mer detaljert utlevering av informasjon om analytisk regnskap kan et kort og en omvendt setning av kontoen brukes. Deres data overføres til tilhørende loggordre og setningen. For å ta hensyn til de viktigste produksjons- og ikke-produksjonsverdiene, immaterielle eiendeler, varekort for hvert objekt opprettholdes, regnskapsføres produksjonsutgifter ved hjelp av kostnadsblad. Ulike typer oppgjørstabeller og dekodinger utføres, etter behov, separat for hver type eiendeler og bosetninger.

Hvordan fylle registrene

Fylling av bestillingslogger finner sted i henhold til kredittkarakteristikken for operasjonen, det vil si at dataene som er reflektert i hoveddokumentene, oppsummeres av kreditt for den spesifikke konto og registreres i det tilsvarende register. I dette tilfellet reflekteres debit-matching registeret i det, som gjør det mulig å bruke dobbeltoppføringsmetoden i ett dokument. Hver magasinordning er en liste som er konstruert i henhold til sjakkprinsippet, dannet på grunnlag av et lån på en eller flere lignende (nært innholds) kontoer.

Den totale verdien av forretningstransaksjonen er plassert i skjæringspunktet mellom linjen og kolonnen i registret. For eksempel kan du ta loggordre 2, som er utformet for å gjenspeile informasjon på kredittkonto nr. 51 "Oppgjørskonto", med dekning av kontoer 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71, 70, 73, 75 og lignende.

Tidsskriftsnummer 2

Følgende operasjoner gjenspeiles her:

• 10.05.2010 fra dagens konto utstedt i underrapporten på 2,0 enheter.
• 12.05.2010 overføres midler til leverandører av råvarer og materialer, 57,0 enheter.
• 13.05.2010 - Kontantuttak til kassereren, 15,0 enheter.
• 16.05.2010 ble midler overført til en spesialkonto (brevbrev) på 15,0 enheter.
• 16.05.2010 - Innbetaling av kontanter i kontanter (20,0 enheter) for husholdningsbehov.
• 05/17/2010 leverandører er oppført 13,0 enheter for de leverte varene.
• 25.05.2010 Utbetalinger ble foretatt til grunnleggere i mengden 10,0 enheter.
• 25.05.2010 lønn til organisasjonens ansatte er 35,2 enheter.
• 25.05.2010 overføres for å redusere mengden av gjeld på lånet 3,5 enheter.
• Den 25.05.2010 ble midlene overført til budsjettet (MVA, forskuddsbetaling) på 7,3 enheter.

Hver forretningsvirksomhet er bekreftet av et hoveddokument, på grunnlag av hvilket bestillingsjournalen er fylt. Når kontanter trekkes tilbake, brukes kontanteregisteret til foretaket (post 50) for overføring av monetære eiendeler fra selskapets nåværende konto til ulike motparter eller budsjetter på ulike nivåer - en betalingsordre.

ark

Bestillingsjournalen er fylt ut fra de primære dokumentene, men enkelte kontoer har et tilstrekkelig stort volum av analytisk informasjon som behandles i tilleggsarket, og summen for dagen er inkludert i den tilsvarende registercellen. For eksempel, i bosetninger med leverandører og entreprenører på en dag, kan flere dusin overføringer gjøres for å betale (redusere) mengden av gjeld eller betale forskuddsbetalinger. For å opprettholde analysene, er en hjelpeoppgave for 60 kontoer samlet . I dette eksemplet 12. mai 2010 ble 57,0 enheter av midler overført fra selskapets nåværende konto, som sendes til ulike kolleger i henhold til relevante kontrakter eller leveringsdokumenter. Et spesialdokument kan utarbeides for å dekryptere dette beløpet.

Konto dekryptering 60

Resultatet av dette arket er reflektert i journalenummer nummer 2, dokumentene som bekrefter operasjonen er knyttet til den analytiske tolkningen (betalingsordre med seddelnotatet).

Antall registre

Nummerering er underlagt hver loggordre. Et skjema er et stort formatark som reflekterer et sett med grafer for å registrere kontonumrene som tilsvarer kreditt for den valgte kontoen (eller gruppen). Rekord av transaksjoner utføres daglig eller som primære regnskapsdokumenter, dannes vedlegg. Ordreloggen åpnes på en bestemt syntetisk konto (en gruppe av kontoer som ligner i innholdet) hver måned, hver tildelt et permanent nummer.

• Skjema nr. Ж-1 opprettholdes under kreditt på 50 kontoer.
• Skjema nr. Ж-2 er opprettholdt på kredittkontoen 51.
• Formular nr. Ж-3 - kredittkontoer 56, 57, 55.
• Formular nr. Ж-4 - kredittkontoer 92, 95, 93, 94, 90.
• Formular nr. Ж-6 - kreditt 60-konto.
• Formular nr. Ж-7 - lån 71 kontoer.
• Formular nr. Ж-8 - Kredittkontoer 06, 97, 09, 61, 67, 64, 63, 76, 75, 58, 73.
• Formular nr. Ж-10 - kredittkontoer 70, 02, 10, 84, 20, 69, 23, 65, 29, 28, 26, 31, 44, 05.
• Formular nr. Ж-11 - kredittkontoer 43, 41, 40, 46, 45, 62.
• Formular nr. Ж-12 - Kredittkontoer 82, 89, 96, 86, 87, 88, 85.
• Formular nr. Ж-13 - Kredittkontoer 01, 48, 03, 04, 47.
• Formular nr. Ж-14 - Kredittkonto 14.
• Formular nr. Ж-15 - Kredittkontoer 83, 81, 80.
• Formular nr. Ж-16 kredittkontoer 11, 07, 08.

Sluttregister

Ordreloggen for kontoene er fylt ut i løpet av måneden, ved avslutningen av hvert register, blir omsetningen av lånet lagt til debet av disse kontoene. Dataene for syntetisk regnskap er kontrollert for å overholde verdiene til tilleggsarket, der analytiske tolkninger reflekteres. De mottatte verdiene etter verifisering overføres til hovedboken. Den åpnes for hvert kalenderår, inneholder saldo i begynnelsen av perioden, fylles månedlig med omsetning på regnskapet og tjener til å utarbeide en foreløpig balanse (kvartalsvis, månedlig, halvårlig).

Når året er stengt (rapporteringsperioden), basert på dataene i hovedboken, dannes en balanse. For å gjøre dette oppsummeres omsetningen av alle bestillingsloggene for perioden, åpningsbalansen er tatt i betraktning, og avhengig av type konto (passiv eller aktiv) beregnes balansen ved årets slutt. Log-orders regnskapssystem er utviklet for manuell databehandling. Dens viktigste negative karakteristikk er omtalingen av magasiner og registre, så det beste alternativet for søknaden er regnskapsautomatisering.